En principio un salario más alto no siempre implica que el dinero que llegue a casa vaya a ser mayor. La clave para saber si el aumento de salario (esas guardias de diciembre) compensan es el tramo de IRPF al que tribute tu marido. Te voy a poner un ejemplo muy básico y simplificado para que lo entiendas mejor: Si cobro 33.000 euros mi tipo de IRPF será del 30% pero si cobro 33.500 euros el tipo será ya del 40%. Si hacemos números, en el primero de los casos pagaré 9900 euros en impuestos y me quedarán 23100 euros y en el segundo de los casos pagaré 13.400 euros en impuestos y me quedarán 20.100 euros. Repito que es un ejemplo supersimplificado, ya que no estamos teniendo en cuenta retenciones ni reducciones, pero básicamente es así como funciona. La clave está en saber en qué punto se encuentra tu marido con y sin guardias.
De todas formas, con el simulador de la renta 2012 de la Agencia Tributaria es como mejor vas saber si compensan o no esos ingresos extra.

Hasta que no sepamos como se articularán los cambios es imposible precisar si la medida tendrá o no carácter retroactivo. En tu caso no me arriesgaría a retirar el capital sin conocer cómo será la reforma de los planes de pensiones.