¿Qué reformas desgravan en el IRPF?

| diciembre 20, 2012 | 42 Comentarios

La vivienda habitual acapara buena parte de las dudas de los contribuyentes acerca del IRPF. Las más habituales están referidas a la adquisición de vivienda o el alquiler, pero también hay quienes preguntan por las deducciones por reforma de la vivienda.

La deducción por rehabilitación o reforma de la vivienda habitual ha ido ganando fuerza en los últimos años, especialmente tras  la publicación del Real Decreto-ley 6/2010 de 9 de abril se amplían los supuestos que permiten deducir en el IRPF parte de lo invertido en la  rehabilitación o reforma de la vivienda habitual.

Hasta la reforma sólo se podían deducir las obras de rehabilitación que fuesen imprescindibles para la conservación del piso y las relacionadas con la adaptación de vivienda a minusvalías de algún miembro de la unidad familiar. Con el nuevo decreto, será posible deducir las reformas en la vivienda habitual o el edificio en el que esta se encuentra “que tengan por objeto la mejora de la eficiencia energética, la higiene, salud y protección del medio ambiente, la utilización de energías renovables, la seguridad y la estanqueidad, y en particular la sustitución de las instalaciones de electricidad, agua, gas u otros suministros, o favorezcan la accesibilidad al edificio o las viviendas, en los términos previstos en el Real Decreto 2066/2008, de 12 de diciembre, por el que se regula el Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitación 2009-2012, así como por las obras de instalación de infraestructuras de telecomunicación realizadas durante dicho período que permitan el acceso a Internet y a servicios de televisión digital en la vivienda habitual del contribuyente”.

Quedarán fuera de esta deducción por vivienda las obras que tengan un objeto diferente y las que se realicen en plazas de garaje, jardines, parques, piscinas e instalaciones deportivas y otros elementos análogos.

¿Cuánto puedo desgravar?

Se podrán beneficiar de esta deducción los contribuyentes con una base imponible inferior a 71.007,2 euros, aunque la cuantía de la deducción dependerá del nivel de ingresos. Las cantidades máximas que se podrán desgravar son las siguientes:

  • Si la base imponible es igual o inferior a 53.007,20 € anuales, el limite son 4.000 € anuales.
  • Si la base imponible esta entre 53.007,21 y 71.007,20 el limite será el resultado de 4.000 – 0,2 x (Base Imponible – 33.007,20).

Además, las cantidades que excedan estos límites y no se puedan deducir en ese año se podrán trasladar a los siguientes ejercicios con un máximo de cuatro años.

También se establecen una serie de métodos de pago para poder acceder a la deducción, además de contar con una factura legal que justifique la obra. Los métodos de pago admitidos serán: tarjeta de crédito, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuentas bancarias a las personas o entidades que facturen la obra. De esta forma, se pretende también combatir el pago en efectivo y posibles pagos en dinero negro a fin de eludir el pago del IVA.

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Categoría: Fiscalidad, IRPF

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Comentarioss (42)

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  1. financialad dice:

    Hola Pilarín,

    El IVA no te lo puedes deducir.

  2. Pilarin dice:

    Buenas,
    En Aragón he comprado en mayo de 2014,y se trata de la primera que compro ,puesto que la cambié por otra que ya tenía por herencia y que la he vendido para comprar la mencionada.
    Es obra de 1º entrega y he tenido que pagar 10.700 de IVA por imposición de Hacienda.
    Deseo saber si en mi declaración de la Renta del año que viene , se me va a compensar por el pago de ese impuesto más que impuesto por los mandatarios de las altas finanza.
    Un saludo

  3. Impuestos Renta dice:

    Buenas Juan,

    Se puede presentar una complementaria o una sustitutiva si fuese el caso cuando Hacienda es la perjudicada o si efectivamente existe un perjuicio real para el contriibuyente. Como explicamos a finales de mayo en un artículo, esto está cambiando. En tu caso entiendo que deberían dejarte presentarla.

  4. Impuestos Renta dice:

    Hola Juan,

    Hemos respondido ya a tu comentario, pero en cualquier caso ten en cuenta que este es un servicio gratuito y que no somos asesores profesionales. Tenemos el tiempo que tenemos y hacemos lo que podemos al respecto. En cualquier caso, muchísimas gracias por tu tiempo y por haber contestado a Rocío

  5. juan dice:

    Rocio:
    como veo que te vas a quedar esperando respuesta, como yo, me permito indicarte que obras de mejora de viviendas iniciadas a partir del 1-1-2013 no desgravan.
    puedes consultarlo en el manual de renta de este año
    saludos

  6. Rocío dice:

    Buenas tardes,
    Desgrava la instalación de ascensor en el edificio? Es una mejora para la accesibilidad de minusválidos y personas mayores. Aparte de instalar el ascensor hemos eliminado barreras arquitectónicas en el portal. Las obras comenzaron en octubre de 2013.

  7. juan dice:

    me encanta que mi comentario del 14 de mayo, es decir 20 días, aun ” no ha sido moderado” .
    Esto me demuestra vuestra profesionalidad, etc. etc. …no voy a profundizar sobre algo evidente… pero…..
    un foro como el vuestro se abre con ánimo de lucro. Despues de vuestra decidia,
    ¿creeis que confiaria en vosotros?.
    Muchas gracias,gracias, me habeis enseñado mucho, mucho mas de lo que creeis.
    Como decia mi antiguo profe, al que odiaba pero ahora reconozco sus meritos: cada día aprenderas algo más.
    ¡¡¡ pero me jodeeee aprender algo de gente sinnnnn méritos
    hasta siempreeeee

  8. juan dice:

    me he seguido informando y me contesto a mí mismo.
    1º – solo se efectua complementaria cuando el resultado de la misma es a favor de Hacienda. Si es a favor del contribuyente mediante escrito a tu Delegación, que lo analizará.
    2º – Tienen derecho a deducción las inverisones en reformas efectuadas hasta el 31-12-2012 ( mi caso) ; PERO si durante ese ejercicio no has hecho ninguna deduccion, ( mi caso), HAS PERDIDO totalmente ese derecho ( mi caso). No hay posibilidad de reclamación, complementaria, pataleo etc. Es la ley , osea doy por perdidos 9.000 eur al 15% , total 1.300 eur. por mi decidia y confianza.

  9. juan dice:

    durante 2012 efectuè reformas en mi vivienda habitual y no las declaré en ese ejercicio. A fecha de hoy he intentado efectuar una complementaria de dicho ejercicio y ante alguna duda he llamado al servicio de informacion sobre renta de la AET y para mi sorpresa me indican que al no efectuarla en su día ya no es permitido por estar derogada. No me lo acabo de creer. Mi duda básica es: ¿puedo hacer la complementaria ? o como he leido en otros apartados tengo que efectuar solicitud por escrito en mi Delegación.
    Saludos

  10. Antonio dice:

    El año pasado obtuve una subvencion de 475 euros por cambiar algunas ventanas de mi domicilio particular, acogiendome al plan de eficiencia energetica.

    El total fué de 5300 euros.

    Pagué 4825 y la subvención fué 475 euros

    Como tengo que reflejar esto en la declaracion de la renta?

    Saludos

  11. Impuestos Renta dice:

    Hola Andrés,
    En la renta 2013 podrás incluir las cantidades abonadas en concepto de reforma que sean excedentes de obras comenzadas en 2012.

  12. ANDRES dice:

    Hola en el año 2012 realice un cambio de ventanas, para mejorar eficiencia energetica, acogiendome al plan renove de cambio de ventanas de castilla la mancha, en el cual fuí incluido. Dicha subvención la he recibido en Diciembre de 2013, por valor de unos 700 euros. Tengo pensado incluir dicha subvención en la casilla 239 de la Renta 2013, pero no se si a la vez puedo incluir el gasto del importe total de la reforma, cuya factura tiene fecha de 2012. Gracias.

  13. Impuestos Renta dice:

    Hola Carmen,
    Las reformas iniciadas en 2013 no desgravan en el IRPF.

  14. Carmen dice:

    El año pasado hicimos una reforma completa en el baño: fontanería, electricidad, sanitarios, etc..¿Puedo desgravar la obra este año en la declaración del IRPF de 2013?. Mi marido tiene reconocida una invalidez absoluta.
    Muchas gracias.

  15. Nerea Garcia dice:

    Hola buenos dias.
    Mi consulta es: el año pasado (2013) en el mes de mayo-junio, tubimos que levantar la terraza del piso, la cual es el tejado de este y hacerla de nuevo, impermeabilizandola y demas, es un último piso y la terraza hace de tejado) teniamos goteras en casa hasta tal punto que en una parte de la cocina ya se habia caido el yeso y veiamos el forjado.

    puedo deducir esta factura en la renta?

  16. financialad dice:

    Hola Luis,
    Las nuevas obras de rehabilitación ya no desgravan en el IRPF

  17. LUIS J. dice:

    Hola,si hago yo personalmente la refoma de mi casa,podria desgrabar el MATERIAl poniendo el total gastado y el nif de quien se lo compre todo es material para aislamiento en unos grandes almacenes empeze en agosto 2013.

  18. Impuestos Renta dice:

    Hola Manolo,
    Las reformas efectuadas en 2013 no desgravan

  19. Manolo dice:

    Buenas tardes.
    El año 2013 he cambiado la caldera de calefacción atmosférica por una estanca de condensación. Puedo desgravarlo en la renta 2013? Sería la mitad de la factura mía y la otra mitad de mi mujer?
    Muchas gracias

  20. Impuestos Renta dice:

    Hola Joaquin,
    Las reformas iniciadas en 2013 no desgravan en la renta.

  21. Impuestos Renta dice:

    Hola José Manuel,
    Las reformas ya no desgravan en el IRPF en 2013.

  22. jose manuel dice:

    Hola, el año pasado puse un fuego a tierra en el comedor con salidas de aire en habitaciones tambien. La puedo desgrabar? tengo factura con iva pero pagué al contado. Gracias.

  23. Joaquin dice:

    Hola he hecho una reforma integral en mi casa he cambiado ventanas, puerta de entrada, cocina, baño, puertas interiores, suelo (parquet sobre terrazo. Mi pregunta viene referida a que la obra empezó el día 23 de Diciembre y ha acabdo este año (recien 15 días). Todas las facturas son de fecha 2014, pero hay pagos realizados en el 2013 con cheques nominativos y transferencias realizadas por el valor del 40% del montante (caso cocina o ventanas). ¿Me puedo desgravar algo?
    Gracias.

  24. Impuestos Renta dice:

    Buenas fernando,
    Las obras de reforma ya no desgravan en el IRPF.

  25. Fernando dice:

    Buenos días, voy a hacer reformas durante este año en mi vivienda habitual situada en Cantabria. Dichas obras consistirán en la renovación total de cocina y baño (albañilería,fontanería, mobiliario), instalación de calefacción con caldera de gas y sustitución de ventanas y puertas exteriores de madera por otras de PVC con cristal aislante.
    ¿Me puede decir si podría desgravarme de alguna de ellas y en que %?.
    Gracias por su respuesta.

  26. Impuestos Renta dice:

    Hola Jose Ignacio,

    Si la reforma comenzó en 2014 no podrás desgravar por ella.

  27. JOSE IGNACIO dice:

    HE HECHO UNA REFORMA TOTAL DEL BAÑO DE MI HABITUAL VIVIENDA CON MÁS DE 30 AÑOS.PLATO DE DUCHA,GRIFERIAS ,SUELOS,INSTALACIÓN DE TUBERIAS ETC.TENGO LA FACTURA TOTAL CON IVA Y SUS COREPONDIENTES GIROS BANCARIOS.MI PREGUNTA ES SI PUEDO DESGRABARME ALGO.LA REFORMA ES DE ESTE AÑO EN CURSO 2014

  28. Impuestos Renta dice:

    Hola Silvia,
    Dispones de cuatro años para revisar tu declaración de la renta.

  29. SILVIA dice:

    Hola,me sabrias decir que plazo(años) tengo para desgravar una mejora en un piso??
    No tenía ni idea que se podían desgravar estas cosas en la dclaración y claro compramos unos radiadores térmicos para mi vivienda habitual, ya que no disponía de calefacción, y nunca lo declaré. Esto creo que fue en el 2009 por lo que intuyo que ya no me lo podré desgravar en la declaración de este año verdad??

    Muchas gracias por vuestra ayuda.

  30. Santi dice:

    Hola, vivimos en una casa adosada desde hace 16 años. La puerta de la entrada es de madera y ya no cierra bien, está desencajada por varios sitios. Queremos cambiarla por una de aluminio y tengo entendido que desgrava, es cierto ?. Gracias

  31. Laura dice:

    Buenos días,

    El año pasado me compre mi primera vivienda. Además cambie el suelo que era de parket por otro nuevo y aproveche para meter un aislante mejor que permite ahorrar calefacción. Podría desgravarme tanto por mi primera vivienda como por mejoras energéticas?

  32. Toni dice:

    Hola,he hecho unas reformas en una segunda vivienda, en concreto el baño que estaba catastrófico, pero solo tengo facturas de los materiales, mosaicos, lavabos, ducha, etc., ya que los compré yo, pero los que hicieron la obra no me dieron ninguna factura, ¿puedo desgrabarme de los materiales?

  33. Impuestos Renta dice:

    Hola LURDES,

    En principio si supone una mejora de la eficiencia energética, como presumiblemente supone, sí podrás deducir.

  34. Lurdes dice:

    Hola,

    El año pasado realizé la instalación del gas. Había butano y puse gas ciudad. Me lo puedo desgravar?

    Muchas gracias

  35. Impuestos Renta dice:

    HOLA JOSÉ MANUEL,
    En principio ese tipo de obras de mejora o de restauración no se pueden deducir en el IRPF

  36. JOSE MANUEL dice:

    he cambiado la bañera por un plato de ducha con mampara; el lavabo; los accesorios; griferia de lavabo y ducha y los azulejos que estaban donde la bañera,tengo factura y los recibos de la tarjeta que justifican el pago ¿esto desgraba?UN SALUDO

  37. JOSE LUIS dice:

    QUISISERA SABER SI PUEDO DESGRAVAR POR ALQUILER DE VIVIENDA HABITUAL, PAGO 550 EUROS Y LOS UNICOS INGRESOS SON LOS MIOS DE 1240 EUROS MES, TENGO A MI CARGO DOS HIJAS Y MI MUJER,
    MUCHAS GRACIAS.

  38. Hal dice:

    Vamos, que por renovar la cocina, puertas interiores o suelo… nada de nada de desgravación…

  39. david dice:

    Hola buenas tardes, tengo una duda con respecto a mi vivenda habitual y es que la adquirí en 2005 y en 2007 realicé una reforma de seguridad y otra para mejorar la eficiencia energética, consistente en sustituir la puerta principal blindada por una acorazada y colocar tarima flotante sobre el terrazo, aumentando así la seguridad y la eficiencia energética al necesitar menos calor en el interior de mi vivienda. Pues quisiera saber si estas reformas las puedo desgravar en mi próxima declaración o el plazo ya se me ha pasado y si fuera el caso saber los plazos que abarca esta deducción. Gracias y un saludo.

  40. Javier dice:

    Hola,
    en mi caso estamos mirando la opción mejorar las barreras térmicas de la casa y más concretamente de la carpinteria de aluminio. Concretamente se trata de instalar un cortavientos en el porche de entrada y sustituir alguna ventana de las existentes por otras con “Rotura de Puente Térmico”.
    Imagino que se podría desgravar totalmente la instalación ¿no?
    Gracias y un saludo

  41. jacqueline dice:

    Hola¡¡
    No sabia la posibilidad de degravar por reforma de vivienda, por lo que leo esto es posible hasta el 31 de diciembre del 2012, hemos comprado un piso el cual necesita reforma casi integral, ya hemos hecho la obra de baño y cocina pero no nos dieron factura, sin embargo los materiales, azulejos etc como lo hemos comprado nosotros y se han financiado si tenemos las facturas esto se puede deducir con motivo de las reformas o no es posible al no tener la factura como tal de la obra, hay fotos de antes y despues de las obras que demuestran el estado en que se encontraban, el amueblar la cocina se contempla en la reforma?hay que cambiar suelos, puertas, armarios, de todos estos gastos que son muchos se puede degravar algo?, toda esta informacion nos seria de mucha utilidad muchas gracias de antemano

  42. Lola dice:

    Hola, el año pasado hice una reforma integral del cuarto de baño, debido a su antigüedad. Para ello pedí un préstamo personal. ¿Puedo deducir este préstamo en la declaración del IRPF? Si es así, dónde lo puedo reflejar? Muchas gracias.

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