Los hijos en la declaración de la renta

Publicado por admin - 10/08/2009 a las 15:19:59

Una de las preguntas más habituales de nuestros usuarios es cómo incluir a los hijos en la declaración de la renta. Y es que los descendientes pueden ser una importante fuente de deducciones y reducciones a la hora de pagar impuestos, aunque también un quebradero de cabeza para quienes tienen que elegir si hacer la declaración conjunta o individual.

La clave para entender cómo deben incluir a los hijos en la declaración de la renta es el concepto de unidad familiar, que está recogido en la ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF y que también se puede encontrar en la página web de la Agencia Tributaria. En este sentido, pueden distinguirse dos modalidades de unidad familiar a efectos fiscales de IRPF.

En caso de matrimonio

En este caso la unidad familiar estaría integrada por los cónyuges no separados legalmente, los hijos menores y los hijos mayores de edad incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.

En defecto de matrimonio

En este caso la unidad familiar sería la formada por el padre o la madre y la totalidad de los hijos que convivan con uno u otra y reunan los requisitos señalados para la modalidad 1ª anterior.

¿Quiere esto decir que las parejas de hecho no pueden formar unidad familiar? En cierto sentido sí. Es decir, no podrán formar una unidad familiar padre, madre e hijos, pero sí padre o madre con los hijos. El problema reside en que nadie podrá formar parte de dos unidades familiares al mismo tiempo. Es decir, no podrían incluir el 50

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Fecha de publicacion: agosto 10, 2009

Categorias: Fiscalidad

Etiquetas: conjunta, declaración de la renta, descendientes, hijos, individual, unidad familiar

32 Comentarios »

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Si mi hijo ha recibido una cantidad de dinero (regalo) de otro familiar ¿se tiene que declarar?

HOLA DOMINGO,

Las donaciones deben declararse en el IRPF. Habitualmente Hacienda pasa por alto las cantidades que no superen los 3.000 euros, pero siempre conviene declararlas.

Comentario por domingo — abril 9, 2010 #
me ha llegado la declaración hecha por la diputación pero tengo un problema, somos pareja de echo y hacemos declaración individual, y no se cuanto podria deducir por mi hija que tiene ahora mismo 18 meses….

Comentario por SONIA — abril 14, 2010 #
hola ,estoy casado y el año pasado tuvimos un hijo, si hacemos la declaración por separado,podemos incluir a nuestro hijo los dos?o solo uno puede hacerlo.

Comentario por JAVIER — abril 27, 2010 #
Hola, tengo dos hijos uno con 17 años y otro con 25 años estudiando y sin beca mi pregunta es ¿Me corresponde meterlo en la declaración o al tener 25 años no?

Comentario por Rufino — mayo 3, 2010 #
Hola , tengo un hijo que nació en marzo del 2006 , para calcular el minimo por descendiente, ¿ debo tener en cuenta los tres meses en los que mi hijo ha sido menor de 3 años en el 2009?.

Comentario por MIguel — mayo 13, 2010 #
HOLA MIGUEL,

En principio sí deberías hacerlo.

Comentario por admin — mayo 17, 2010 #
[...] anteriores ocasiones ya hemos abordado la fiscalidad del divorcio y el papel de los hijos en la declaración de la renta y sin embargo siguen siendo recurrentes las preguntas de padres divorciados o separados que desean [...]

Pingback por La pensión alimenticia y compensatoria en el IRPF — mayo 18, 2010 #
Hola no estamos casados y tenemos un hijo en común, yo vivo legalmente con mis padres (de hecho así lo hago entre semana por motivos laborales) y mi mujer esta con la niña.
¿Podemos yo hacer declaración individual poniendo a la niña de descendiente y mi mujer conjunta con la niña poniendola de descendiente?

Vamos en lugar de la opción de 2 individuales cada uno poniendo la niña. Gracias, es que el ahorro entre las opciones es de unos 500€.

Comentario por jaime — mayo 22, 2010 #
Hola, buenas tardes.
No estamos casados ni somos pareja de hecho, convivimos en la misma casa, empadronados en la misma, los dos trabajamos y tenemos un niño en común. Tengo claro que tenemos que hacerla individual, pero no sabemos si en el programa Padre podemos poner los 2 al niño o solo la madre o el padre.
¿Qué me recomendáis?
Gracias por vuestra ayuda.

Comentario por Jose Manuel — junio 2, 2010 #
Hola soy yanira y tengo 3 hijas de 21 meses de13 y 18 años y hace 2 años que no trabajo solo trabaja mi marido y gana 12160 al año y por lo que se hacienda me pone que tengo que devorver que y no se hacer la declaración porque es la primera vez que solicíte borrador

Comentario por yanira — junio 5, 2010 #
HOLA JOSE MANUEL,

Podéis incluir ambos al niño pero cada un al 50%… Lo mejor es que hagas la prueba con el programa padre y elijas la alternativa que mejor resultado te ofrezca.

Comentario por admin — junio 7, 2010 #
Somos una pareja de hecho con dos hijos menores. Convivimos. Uno trabaja y el otro hace de ama de casa ocupándose de los niños, de la casa y demás.

El que trabaja presentó la declaración del IRPF conjunta con los hijos y el otro no presentó declaración. Hacienda la revisa y la corrige obligando a que sea individual y a prorratear los hijos al 50% entre otros cambios.

¿La Declaración individual no es una opción y no una imposición de Hacienda?
En caso de padre o madre no casados entre sí¿acaso no forman una unidad familiar con Todos los hijos menores que conviven con el declarante?

Saludos

Comentario por Angel García — septiembre 27, 2010 #
HOLA ANGEL,

La declaración individual es obligatoria para quienes no están casados. Es decir, la declaración conjunta sólo pueden hacerla los matrimonios. En el caso de parejas de hecho, deben hacerla de forma individual y si todos conviven en la misma casa, hacerla conjunta con los hijos pero como especifica Hacienda, cada uno al 50%.

Comentario por admin — septiembre 28, 2010 #
Buenos dias.
Queria saber si en un matrimonio haciendo la declaracion individual cada uno por separado se puede poner uno el computo de los haijos al 100% o hay que hacerlo obligatoriamente al 50%

Gracias.

Comentario por Alvaro — diciembre 23, 2010 #
HOLA ÁLVARO,

En principio se deben poner al 50%

Comentario por admin — diciembre 27, 2010 #
Buenos dias.
Estoy casado y con una hija en común con mi mujer, y otro de ella de una relación anterior.Queria saber si a efectos legales somos una unidad familiar, es decir si el niño de ella lo puedo incluir yo en mi declaración,hay que tener en cuenta que el padre biológico no se hace cargo.

Gracias.

Comentario por Jose Mª — diciembre 30, 2010 #
Hola:
Tengo 27 años y vivo en la 2a residencia d mi Padre.
Trabajo pero aun formo parte de la unid familiar paterna.¿q papeles y dnd he de hacer para “independizarme”?,pues el próximo curso quería pedir la beca del m.e.c para hacer un master y supongo q es la única forma(ya q nunca m dieron ninguna debido al patriimonio d mi padre y por otro lado no m darán otra beca por no estar en el paro ahora,y mi padre se prejubila por falta de ingresos y trabajo )gracias por si pueden ayudarme.

Comentario por elena — febrero 13, 2011 #
Hola,

Hasta el año pasado convivía con mi pareja sin estar casados y tenemos dos hijos menores de esa relación. El año pasado nos separamos y yo vivo en la casa familiar con mis dos hijos. No tenemos ninguna deuda pendiente. Él, se encarga de pagar el colegio de los niños, que al ser privado se pone en un coste de unos 1000 euros mensuales. Yo corro con el resto de los gastos. ¿Existe alguna forma de especificar todo esto en la Renta?. Yo hasta el año pasado siempre elejia las opciones D 3 que en definitiva es pareja con hijos conviviendo sin matrimonio. Pero este año no se como especificarlo y donde poner el dinero que el se gasta mensualmente en los niños.
Gracias por su ayuda,
Un saludo,

Ana Belén

Comentario por Ana Belén — abril 8, 2011 #
Hola a todos/as. Soy padre de una hija nacida el año pasado (2010) y estoy viviendo con mi “novia” (no empadronada). Hacemos cada uno la declaración por separado. ¿Como debería hacer para hacer la declaración más ventajosa?. Cualquier otra ayuda que puedan dejar, estaría agradecido de que así lo hicierán.

Comentario por Fernandito — mayo 11, 2011 #
Hola a tod@s,

Soy un chico de 27 años, estudiante de mi segunda carrera (Ing. Caminos, Canales y Puertos) y totalmente dependiente de mis padres (aunque parezca triste). Sé que mis padres realizan la dclaración conjunta y todavía no la hago.
Tengo algo de dinero ahorrado de las pagas que me han ido dando los familiares y estaba pensando en abrime una cuenta para poder pagar de ahí mi teléfono, libros y algún cursillo… así quito gastos en casa.
¿Saben si esta cuenta aparecerá en la renta de mis padres? Es que quiero ayudar en casa, pero sé que si se enteran querrán pagar estas cositas ellos y me da vergüenza que me tengan que pagar las fotocopias, con 27 años.

Feliz y próspero año Nuevo!!

Muchas gracias

Comentario por David — enero 3, 2012 #
HOLA DAVID,

En principio la información referente a tus cuentas corrientes no debería aparecer en la declaración de la renta de tus padres.

Comentario por admin — enero 4, 2012 #
HOLA,TENGO DOS HIJOS MENORES DE 18 AÑOS Y ESTOY DIVORCIADO LEGALMENTE, PASO UNA MANUTENCION A AMBOS Y MI PREGUNTA ES LA SIGUIENTE YA QUE HE TENIDO PROBLEMAS CON LA EMPRESA ESTE AÑO A LA HORA DE CALCULAR EL IRPF MENSUAL. ¿ DE LAS 3 OPCIONES DEL MODELO 145 CUAL ES LA QUE SE ADAPTARIA A MI SITUACION? GRACIAS…….

Comentario por ALEJANDRO — enero 8, 2012 #
HOLA ALEJANDRO,

Tu situación es la número 3, ya que pese a tener hijos, no conviven contigo.

Comentario por admin — enero 9, 2012 #
tengo un hijo de tres años, y no estoy casada. mi pareja no presenta declaracion de la renta, yo estoy obligada a hacerla y en la misma pongo que el hijo convive unicamente conmigo. En la empresa dmi pareja le han preguntado cual es la situacion con el niño, y el ha puesto que es soltero con hijos, creo que en el modelo 145, Pasa algo de cara hacienda? o como el no esta obligado a presentar la declaracion, no pasa nada?

Comentario por Antonia — febrero 6, 2012 #
HOLA ANTONIA,

Si el hijo vive con ambos lo lógico sería que ambos lo incluyéseis.

Comentario por admin — febrero 7, 2012 #
Estoy divorciada y tengo la custodia de un hijo que cumplió 18 años en septiembre de 2011. Hasta ahora he hecho la declaración de la renta conjunta con mi hijo.
El cumplir 18 años él en septiembre de 2011, ¿cómo tengo que proceder en la próxima declaración de la renta (2011)? Además, él esta dado de alta este año en la seguridad social con su retención correspondiente, aunque trabaja 4 horas al mes y percibe sólo 60 € netos. Gracias por su atención

Comentario por Maria Jose — febrero 22, 2012 #
Hola,
Mi pareja, con la que no estoy casado, tiene un hijo de una relación anterior. Ella hace la declaración conjunta con el niño y yo la individual. El caso es que estamos de enhorabuena, ya que estamos esperando una hija de ambos. No sé como tendremos que hacer la declaración del ejercicio en el que nazca y siguientes. ¿Como la podemos hacer y cual seria la forma más ventajosa? Yo gano algo más que ella, aunque el primer año con la baja por embarazo y maternidad probablemente no tenga muchos ingresos.

Gracias

Comentario por Luis — marzo 6, 2012 #
Hola,
mi hijo recibión 16.000€ al cumplir 18 años el pasado año, procedente de un fondo de pensiones que le abrimos cuando nacio y que hemos ido alimentando cada mes desde entondes. Le hicieron un retención sobre los intereses habidos. ¿Puede o debe realizar una declaración con el fin de recuperar la retención, ya que no tiene otros ingresos? ¿En ese caso, puedo seguir desgravandome por el pues vive con nosotros y le pagamos todo? Si no se pueden hacer las dos cosas ¿Cual es la opción más interesante?

Comentario por Santiago — abril 2, 2012 #
Estoy pensando en casarme, pero tengo dudas en el aspecto tributario.Tengo dos hijas de una anterior pareja, con la que no estaba casada, por lo que hago la declaracion conjunta con ellas y me sale a cuenta para efectos de becas, si me caso como podría tributar, si opto por la declaracion individual ya no me deducen nada por mis hijas? y a el como le afectaría? ¿ Puedo seguir tributando conjuntamente solo con mis hijas? supongo que no

Comentario por pilar — abril 7, 2012 #
Estoy casado y mi mujer tiene dos hijos ella es de colombia trajo a sus hijos de 7 y 9 años,estos años atras vivian con nosotros por la crisis lo hemos tenido que enviar con sus abuelos en colombia la pregunta es si puedo meterlos en la declaracion al vivir ellos en el extranjero,antes los he metido pero vivian aqui

Comentario por rafael — abril 12, 2012 #
Hola soy un chico cde 30 años convivo con mi pareja y tenemos una hija de 4 años en comun.En elborrador hacienda me ha calculado que me sale mejor hacerla conjunta ya quie a mime devuelven 300 euros.He mirado el borrador de ella y la devuelven 15 centimos.Quisiera saber ya que yo he confirmado ya mio borrador si ella también tiene que confirmarla ya que al hacerlo yo no se si ella debe hacerlo.

Comentario por Javier — abril 17, 2012 #
Hola soy un chico que convivo con mi pareja sin estar casados en una vivienda en hipoteca que tenemos compartida al 50 por ciento,también tenemos una hija de 4 años en común en el borrador de internet me sale que me es favorable hacerla conjunta ya que me devuelven 300 euros y quisiera saber si ella también tiene que hacerla ya que la devuelven 15 centimos pero al confirmar yo mi borrador no sé si ella también debe de confirmar el suyo.

Comentario por Javier — abril 17, 2012 #