Como tributan las ganancias en Bolsa

| octubre 24, 2011 | 11 Comentarios

La fiscalidad de las acciones y de otros derivados financieros que también cotizan en el mercado pueden no determinar si un valor va a subir o bajar, pero sí son un elemento a tener en cuenta a la hora de calcular la rentabilidad que obtendremos por nuestras operaciones bursátiles. Os explicamos como tributan las ganancias en bolsas.

Para invertir en Bolsa no basta con estar al tanto de los movimientos del mercado y crear una cartera de valores consistente. Si bien estas dos premisas son las más importantes para sacar rendimiento nuestro dinero, también lo es conocer exactamente qué cuentas hay que rendir a Hacienda, es decir, cuánto deberemos pagar por las ganancias en Bolsa. Y es que para conocer el beneficio exacto de una inversión también hay que saber la tributación a la que está sometido. En el fondo, es como si se tratase de una comisión más del banco o entidad financiera y que hay que restar al rendimiento del capital.

La ley 35/2006, de 28 de Noviembre sirvió para simplificar la forma en la que tributan las ganancias obtenidas en bolsa. En virtud de la reforma del IRPF, todos los dividendos y rentas obtenidas por venta y transmisión de acciones tributan al mismo tipo independientemente de su antigüedad. Y es que anteriormente el tiempo que unas acciones llevasen en cartera determinaba el tipo al que luego deberían someterse. Ahora esta variante ya no se tiene en cuenta y toda la inversión en el mercado tributa a un mismo tipo impositivo. De hecho, prácticamente todos los productos de ahorro (depósitos, incrementos patrimoniales, libretas de ahorro, seguros y dividendos) tributan al 19% por os primeros 6.000 euros y al 21% por el resto de cantidades.


En el actual marco regulatorio las ganancias por dividendos están exentas hasta los 1.500 euros anuales. Es decir, la fiscalidad de los dividendos permite a los inversores cuyos ingresos por este concepto no superen esa cantidad (algo que ocurre con más del 90% de los contribuyentes) estarán no deberán tributar por el cobro de los mismos. Una vez superada esa barrera la tributación será del 19% para los primeros 6.000 euros y del 21% para el resto. También tributarán a esos mismos tipos las rentas que se califiquen como ganancias patrimoniales procedentes de las transmisiones de instrumentos derivados, como son los futuros y opciones.

Por otra parte, hay que tener en cuenta que ya no es posible compensar pérdidas patrimoniales en el IRPF con el resto de rendimientos del capital mobiliario integrables en la renta del ahorro y que incluye los intereses de cuentas corrientes o depósitos, aunque sí es posible compensar las ganancias.

Debido a los cambios legislativos, cada vez es más difícil jugar con la fiscalidad de los productos financieros, ya que casi todos tributan a los mismos tipos, aunque sí que existen algunas fórmulas para sacar partido fiscal a las inversiones.

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Categoría: Fiscalidad

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Comentarioss (11)

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  1. antonio dice:

    ¿ puedo vender acciones con beneficios, antes del año y vender con perdidas para compensarlas de otras acciones compradas hace cinco años o mas.
    ¿ que fiscalidad tendria.
    muchas gracias, saludos.

  2. maria dice:

    unas acciones compradas en 1985 y vendidas en 2009 como tributan o si estan exentas?

  3. Fernando dice:

    unas acciones compradas antes de 1990 y vendidas en 2009 como tributan o si estan exentas?

  4. Lucas dice:

    Hola a todos. La verdad que parece muy interesante este foro y pagina. Un gusto leerlo.
    Mi duda es si deben o no tributar mis inversiones en forex en el extranjero y paraiso fiscal? Lo hacen tambien al 18%? No hay problema porque la compañia no este constituida y legalizada en España? Y por cierto cuanta cantidad como maximo te pueden llegar a ingresar para sin necesidad de declararlo? gracias y espero respuesta. Saludos.

  5. Guillermo dice:

    Hola a todos. A mi me pasa algo parecido:
    1) Compre 29 en 1997
    2) Telefónica hizo un split y pasé a tener 87
    3) Telefónica “regaló” acciones y pasé a tener 94
    4) En 2005 vendí 50 acciones que ya declaró mi padre (yo aun no trabajaba)
    5) En 2007 vendí el resto de las acciones (44)

    Alguien me puede echar una mano y decirme como se debe declarar, el problema es que no se el “supuesto” valor de esas 44 acciones en 1997.

    Muchas gracias y un saludo

  6. eduardo dice:

    Quisiera saber si para la declaración de renta 2007, unas acciones de telefonica (59 valores) compradas en 1997 a un coste inicial de 19.21 € pero luego convertidas en casi 200 porque partieron el valor y duplicaron el numero de acciones, se han de declarar:
    1. restando el valor de la compra (de lo que me gasté) del de la venta simplemente
    2. multiplicando el valor de cada accion por 200 tanto en situación de compra como en el de venta y realizando la operacion del punto 1.
    Gracias por la ayuda

  7. ALBERTO dice:

    Yo tengo una duda que me tiene loco, otros años cuando he tenido perdidas las he podido compensar en años posteriores (4 años siguientes) este año estoy haciendo la declaracion de la Renta, he tenido perdidas cuantiosas, y no solo no me deja compensarlas con otro tipo de activos SINO QUE TAMPOCO VIENE REFLEJADA EN LA CASILLA CORRESPONDIENTE QUE PUEDA COMPENSARLAS LOS AÑOS SIGUIENTES CONCRETAMENTE CREO QUE ES EN LA CASILLA 450 DONDE DEBIRIA REFLEJARSE Y NO LO HACE ¿ES ESTO POSIBLE?. GRACIAS.

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